Je créé mon entreprise... Comment réaliser un bon prévisionnel ?

Je m'installe, comment réaliser un bon prévisionnel, aussi appelé business plan ou plan de trésorerie ?

Vous êtes sur le point de créer votre entreprise ?! Pas de panique, Moustapha ABDELLATIFI vous conseille sur un élément important à ne pas nier en cas de création d’entreprise : créer un bon prévisionnel.
A savoir : un prévisionnel est un plan de trésorerie sous forme de tableau. Celui-ci permet de suivre l’équilibre financier de votre activité ainsi que son évolution sur les 5 premières années d’exercice.

Vous pouvez vous demander quel est l’intérêt d’établir un prévisionnel et à quoi sert-il ?

Un plan de trésorerie est très utile pour un chef d’entreprise (qu’il soit entrepreneur, artisans, commerçants…) :

• Il assure une visibilité sur les coûts (dits décaissements) et ce sur le long terme et ainsi adapter les dépenses selon les capacités financières de l’entreprise (tant sur son développement que sur sa survie, les demandes de prêt…) ;
• Il permet donc d’évaluer la capacité d’auto-financement afin de faire face aux perspectives d’évolutions de l’activité ;
• Il permet de faire face aux périodes creuses selon le type d’activité (saisonnière, surcroit d’activité…) et ainsi prévoir les coûts liés au recrutement ;
• Ceci permet d’anticiper l’activité sur les 5 premières années de l’activité et avoir une vision plus claire de l’entreprise que l’on souhaite créer ;
• Il permet de tester également des hypothèses sur votre activité comme par exemple les investissements éventuels, le recrutement du personnel… il vous permettra de mieux appréhender votre trésorerie sur le long terme ; en effet, en cas de trésorerie négative, vous pourrez grâce à ces hypothèses trouver une solution adéquate.

Vous devez vous demander, comment réaliser un prévisionnel (aussi appelé plan de trésorerie) en cas de création d’entreprise ?

Le prévisionnel sera présenté sous forme de tableau en 2 parties : les encaissements et les décaissements :

Les décaissements :

Ils correspondent au listing des dépenses que vous prévoyez (locations, charges externes, salaires, charges sociales et patronales mensuelles, frais de recrutement, charges fournisseurs, rémunérations, TVA à payer, impôts sur les sociétés dit IS, CVAE, CFE, investissements, amortissements…). N’oubliez pas de prévoir une liste des ressources de financement à rembourser (emprunts, apports en compte courant d’associé…) et les ressources de revenu autres que les salaires (type dividendes par exemple) ;

Les encaissements :

Ils correspondent quant à eux aux recettes de l’entreprise en création (prêts, crédit TVA, apports, subventions, factures clients…).

A savoir,

Chaque élément de ce tableau devra être associé à une date ou un trimestre. Cela permettra d’anticiper le règlement et le retrait dans la trésorerie de l’entreprise.
Pour information, il est primordial d’indiquer les montants en TTC afin de prévoir les crédits TVA et le montant de TVA à payer. Les montants ne devront donc pas être indiqués en HT. Cela permettra à votre expert-comptable éventuel de prévoir la TVA déductible sur le long terme.

Concernant la forme du tableau et de ses lignes :

- Une colonne « Encaissements » : une ligne apport, une ligne emprunts et une ligne ventes ;
- Faire un premier total ;
- Une colonne « Décaissements » : listez l’ensemble des décaissements (emprunts, les achats, IS, salaires, immobilisations…) ;
- Faire la différence entre ces 2 colonnes afin d’obtenir un solde.

Pour vous aider dans l’élaboration de ce plan,

Vous pouvez contacter votre expert-comptable, car il peut être très utile pour votre accompagnement futur et prévoir tous les aléas de votre activité étant donné son expérience dans le domaine.

Les erreurs à ne pas commettre :

Pour être sûr d’éviter toutes erreurs et être le plus réaliste possible sur votre activité et sa longévité, vous trouverez ci-dessous un listing des erreurs à éviter pour établir un bon prévisionnel :

• Éviter d’omettre le listing des petites sommes. En effet, le total des petites sommes peut être un frein dans votre trésorerie (découvert non prévu…) ;
• Éviter de ne pas mettre à jour régulièrement votre plan de trésorerie afin d’anticiper au plus près votre besoin de financement et anticiper les éléments variables au fur et à mesure de votre activité (il est évolutif et n’est en aucun cas figé). Cela permettra d’être le plus précis possible sur la réalité ;
• Il faut absolument prévoir les retards de paiement de vos clients. Dans la réalité, les clients ne paient pas dès l’envoie de votre facture, car eux aussi peuvent avoir des difficultés. Il est nécessaire de les prendre en compte dans l’élaboration de ce dit « plan de trésorerie » prévisionnel ;
• Un conseil : investissez au fur et à mesure et prévoyez le strict nécessaire pour démarrer votre activité, en effet, trop investir dès les premières semaines pourrait mettre en péril votre activité sur le long terme ; supportez les charges sur plusieurs bilans afin de ne pas vous éparpiller sur des choses dispensables les premiers mois. Créez d’abord de la trésorerie afin d’asseoir les financements de votre entreprise et assurer sa pérennité ;

Avant d’investir dans des immobiliers ou mobiliers, il faut vous poser les questions suivantes et si les réponses à ces questions sont positives, c’est que l’investissement est opportun et qu’il faut le saisir, sinon, attendez le moment opportun pour les réaliser :

• Est-ce que cet achat est utile à l’instantanée ?
• S’il l’est vraiment, est-ce opportun à cette période ? (Peut-être que des soldes vont bientôt débuter !)
• Puis-je quantifier et mesurer le retour sur investissement (ROI) de cet achat ?

Vous avez l’intention de créer votre propre entreprise ? Pour réaliser un bon plan de trésorerie, nous vous conseillons de solliciter l’aide d’un expert-comptable ; il vous conseillera sur l’ensemble de votre projet ainsi que sa viabilité.
IRIS experts, partenaire de confiance pour l’accompagnement des créateurs d’entreprise. Donc n’hésitez pas à contacter ce cabinet d’expertise comptable…
Restez connectés pour suivre les prochaines actualités spéciales « créateurs d’entreprise ».